부업 소득 신고 기준 [2025]
부업으로 수익이 발생하면 세금 신고가 필요합니다. "얼마부터 신고해야 하나요?"는 부업자들의 가장 흔한 질문입니다.
이 가이드에서는 부업 소득의 세금 신고 기준과 방법을 알기 쉽게 설명합니다.
※ 이 글은 일반적인 정보 제공 목적이며, 구체적인 세금 상담은 세무사에게 문의하세요.
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부업 소득과 세금 기초
부업 소득은 일반적으로 사업소득 또는 기타소득으로 분류됩니다.
사업소득
지속적이고 반복적인 활동으로 얻는 소득. 프리랜서, 1인 사업자 등.
기타소득
일시적이고 비정기적인 소득. 강연료, 원고료 등.
근로소득 (직장인)
회사에서 받는 급여. 연말정산으로 처리.
핵심: 직장인이 부업을 하면 근로소득 + 부업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 해야 할 수 있습니다.
신고 기준 금액
종합소득세 신고 기준
| 소득 유형 | 신고 기준 | 비고 |
|---|---|---|
| 사업소득 | 소득이 있으면 | 금액 무관 신고 필요 |
| 기타소득 | 연 300만원 초과 | 300만원 이하는 분리과세 선택 가능 |
| 근로소득 + 부업 | 부업소득 발생 시 | 합산하여 신고 |
직장인 부업의 경우
- - 부업 소득이 연 300만원 이하: 분리과세 선택 시 별도 신고 불필요할 수 있음
- - 부업 소득이 연 300만원 초과: 종합소득세 신고 필요
- - 사업자등록을 한 경우: 금액과 관계없이 신고 필요
신고 시기와 방법
종합소득세 신고 기간
매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (전년도 소득 신고)
신고 방법
- - 홈택스 (www.hometax.go.kr) 온라인 신고
- - 손택스 앱으로 간편 신고
- - 세무사 대리 신고
필요 서류
- - 소득 증빙 자료 (입금 내역, 계약서 등)
- - 경비 증빙 자료 (영수증, 카드 내역 등)
- - 원천징수영수증 (회사에서 발급)
경비 처리와 절세
부업 관련 비용은 경비로 처리하여 세금을 줄일 수 있습니다.
경비로 인정되는 항목
- - AI 도구 구독료 (ChatGPT Plus, Midjourney 등)
- - 사무용품, 장비 구입비
- - 업무용 소프트웨어
- - 교육비, 도서 구입비
- - 통신비 (업무 사용 비율)
- - 플랫폼 수수료
단순경비율 vs 기준경비율
수입금액에 따라 경비 처리 방식이 달라집니다.
- - 단순경비율: 소규모 사업자, 정해진 비율로 경비 인정
- - 기준경비율: 매출이 클 때, 실제 경비 증빙 필요
팁: 경비 증빙을 위해 사업용 카드를 만들고, 영수증을 꼼꼼히 보관하세요.
사업자 등록 여부
등록 안 해도 되는 경우
- - 일시적, 소규모 부업
- - 연 수입이 적은 경우
- - 기타소득으로 신고 가능한 경우
등록하면 좋은 경우
- - 지속적인 수입이 있는 경우
- - 경비 처리를 체계적으로 하고 싶은 경우
- - 사업 확장 계획이 있는 경우
- - 세금계산서 발행이 필요한 경우
요약
핵심 정리
- - 사업소득은 금액과 관계없이 신고 대상
- - 기타소득은 연 300만원 초과 시 종합소득세 신고
- - 신고 기간은 매년 5월
- - AI 도구, 장비 등 업무 관련 비용은 경비 처리 가능
- - 구체적인 사항은 세무사 상담 권장